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審計內控合同范本 第1篇
1、員工必須清楚地了解公司的經營范圍和管理結構，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。
2、在接待公司內外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。
3、在任何場合應用語規范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。
4、遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內應保持有人接待。
5、接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。
6、員工在接聽電話、洽談業務、發送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規定使用公司統一的名片、公司標識及落款。
7、員工在工作時間內須保持良好的精神面貌。
8、員工要注重個人儀態儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。
審計內控合同范本 第2篇
（1）加強對內部控制風險的評估，完善內部控制體系。
ERP環境中企業原有的內部控制制度發生了許多改變，對內部控制制度的要求也更為嚴格。在ERP系統中，企業內部各個模塊的信息是按事先制定的控制標準和通用格式進行傳遞的，計算機按照這些控制標準進行控制，有效地彌補了人工環境下的缺陷，原來許多由審計人員完成的稽核工作可以由系統完成。但企業經營活動及內部控制中依然存在重大差異或缺陷的可能性。如ERP系統各職能崗位職責是否分離，權限范圍設置是否合理，有些控制既可以選擇人工控制，也可以選擇由系統來控制，這些控制是否得到始終如一的執行，控制的標準是否前后保持一致等。
這些都會影響控制的效果，甚至產生重大差異。因此，必須對ERP環境下的內部控制體系進行測試和評估，對內部控制風險進行正確評價，從而促進企業建立健全內部控制制度體系，也能夠根據內部控制測試結果安排審計重點，對可能發生的舞弊、差錯和重大違紀事項等進行迅速定位，提高內部審計工作效率和工作質量。
（2）加強對ERP系統中原始數據錄入的準確性、完整性的抽查。
由于ERP系統使用一個數據庫，同一數據源，這就對原始數據準確性、完整性提出了更高的要求。審計過程中，審計人員對系統原始數據的準確性的審核，成為ERP環境下內部審計工作的重要基礎工作之一。
（3）注重對參數設置的審計。
ERP系統有很多參數，如業務控制參數財務集成參數等，這些參數既影響內部控制的效果，又影響財務數據的準確性和一致性。特別是集成財務數據，除了要從數據源頭控制數據的正確性之外，還應該關注中間環節中的財務集成參數的設置，以確保集成財務數據的有效性。因此，系統的參數設置是審計的一個重點，要檢查系統參數的設置是否符合企業的實際情況和行業特點，系統參數的設置是否符合一貫性、有效性，是否存在隨意改變參數設置的情況。
（4）加強審計信息化建設，建立完善、高效的審計信息化系統。
手工審計方式已無法對日益嚴重的計算機舞弊、財務會計信息失真現象進行有效的檢查，傳統的內部審計工具也已很難適應會計數據電子化的需要。因此，應盡快開發出適應審計信息化發展要求的優質審計系統，實現與ERP系統有效鏈接，實現“物流、資金流、信息流”的信息共享，便于開展實時審計，并使審計人員能夠迅速掌握會計核算與其他系統信息傳遞的關系，獲取有效的審計信息。
（5）提高企業內部審計人員素質和技能，適應內部審計發展的需要。
隨著ERP系統的在電力系統的推廣實施，對電力企業內部審計人員的素質也提出了更高要求，審計人員不僅要具有豐富的會計、財務、審計知識和技能，熟悉財經法規以及其他的審計規范，還應掌握計算機應用技術、數據處理和管理技術等。但是，電力企業的內部審計人員多數是會計或審計專業出身，因此，要大力加強審計隊伍的建設，加大計算機審計培訓力度，讓審計人員掌握如何在審計中將審計知識與計算機技術有效結合，以適應現代內部審計發展的需要。
參考文獻：
【1】盛巧玲. ERP財務系統內部審計問題研究.*管理信息化,2007,(8).
【2】楊光.信息化環境下如何開展企業風險管理內部審計.財會月刊,2008,(3).
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